原標(biāo)題:成都銀行:中信建投證券股份有限公司關(guān)于成都銀行股份有限公司變更2023年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告
證券代碼：601838 證券簡(jiǎn)稱：成都銀行
可轉(zhuǎn)債代碼：113055 可轉(zhuǎn)債簡(jiǎn)稱：成銀轉(zhuǎn)債
中信建投證券股份有限公司
關(guān)于成都銀行股份有限公司
變更2023年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的臨時(shí)受托管理
債券受托管理人二〇二三年六月
重要聲明
本報(bào)告依據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱“《管理辦法》”)《成都銀行股份有限公司2021年公開(kāi)發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換公司債券之債券受托管理協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱“《受托管理協(xié)議》”)等相關(guān)規(guī)定、公開(kāi)信息披露文件以及成都銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”、“成都銀行”）出具的相關(guān)說(shuō)明文件以及提供的相關(guān)資料等，由受托管理人中信建投證券股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“受托管理人”、“中信建投證券”)編制。
本報(bào)告不構(gòu)成對(duì)投資者進(jìn)行或不進(jìn)行某項(xiàng)行為的推薦意見(jiàn)，投資者應(yīng)對(duì)相關(guān)事宜做出獨(dú)立判斷，而不應(yīng)將本報(bào)告中的任何內(nèi)容據(jù)以作為中信建投證券所作的承諾或聲明。在任何情況下，投資者依據(jù)本報(bào)告所進(jìn)行的任何作為或不作為，中信建投證券不承擔(dān)任何責(zé)任。
中信建投證券作為成都銀行發(fā)行的“成銀轉(zhuǎn)債”債券受托管理人，持續(xù)密切關(guān)注對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定及本次債券的《受托管理協(xié)議》的約定，現(xiàn)就本次債券重大事項(xiàng)報(bào)告如下：
根據(jù)發(fā)行人2023年3月披露的《成都銀行股份有限公司關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告》、2023年4月披露的《成都銀行股份有限公司2023年***次臨時(shí)股東大會(huì)決議公告》，現(xiàn)就發(fā)行人變更2023年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的重大事項(xiàng)報(bào)告如下： 一、擬聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的基本情況
（一）機(jī)構(gòu)信息
1.基本信息
畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日獲財(cái)政部批準(zhǔn)轉(zhuǎn)制為特殊普通合伙的合伙制企業(yè)，更名為畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“畢馬威華振”），2012年7月10日取得工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并于2012年8月1日正式運(yùn)營(yíng)。畢馬威華振總所位于北京，注冊(cè)地址為北京市東城區(qū)東長(zhǎng)安街1號(hào)東方廣場(chǎng)東2座辦公樓8層。畢馬威華振的首席合伙人鄒俊，中國(guó)國(guó)籍，具有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。截至2022年12月31日，畢馬威華振有合伙人225人，注冊(cè)會(huì)計(jì)師1,088人，其中簽署過(guò)證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師超過(guò)260人。
畢馬威華振2021年經(jīng)審計(jì)的業(yè)務(wù)收入總額超過(guò)人民幣40億元，其中審計(jì)業(yè)務(wù)收入超過(guò)人民幣38億元（包括境內(nèi)法定證券業(yè)務(wù)收入超過(guò)人民幣8億元，其他證券業(yè)務(wù)收入超過(guò)人民幣11億元，證券業(yè)務(wù)收入共計(jì)超過(guò)人民幣19億元）。
畢馬威華振2021年上市公司年報(bào)審計(jì)客戶家數(shù)為72家，上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)收費(fèi)總額為人民幣4.55億元。上述上市公司主要行業(yè)涉及制造業(yè)，金融業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)，采礦業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，衛(wèi)生和社會(huì)工作業(yè)，建筑業(yè)，以及文化、體育和娛樂(lè)業(yè)。畢馬威華振2021年與成都銀行同行業(yè)（金融業(yè)）16
上市公司審計(jì)客戶家數(shù)為 家。
2.投資者保護(hù)能力
畢馬威華振購(gòu)買的職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額和計(jì)提的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和超過(guò)人民幣2億元，符合法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定。畢馬威華振近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為相關(guān)民事訴訟而需承擔(dān)民事責(zé)任的情況。
3.誠(chéng)信記錄
畢馬威華振及其從業(yè)人員近三年未因執(zhí)業(yè)行為受到任何刑事處罰、行政處罰，或證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的行政監(jiān)管措施，或證券交易所、行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。
（二）項(xiàng)目信息
1.基本信息
畢馬威華振承做成都銀行2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)項(xiàng)目的項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師和項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人的基本信息如下：
本項(xiàng)目的項(xiàng)目合伙人及簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師石海云，2001年取得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。石海云1999年開(kāi)始在畢馬威華振執(zhí)業(yè)，2001年開(kāi)始從事上市公司審計(jì)，并將于2023年起開(kāi)始為成都銀行提供審計(jì)服務(wù)。石海云近三年簽署或復(fù)核上市公司審計(jì)報(bào)告9份。
本項(xiàng)目的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師汪揚(yáng)，2013年取得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。汪揚(yáng)2010年開(kāi)始在畢馬威華振執(zhí)業(yè)，2011年開(kāi)始從事上市公司審計(jì)，并將于2023年起開(kāi)始為成都銀行提供審計(jì)服務(wù)。汪揚(yáng)近三年簽署或復(fù)核上市公司審計(jì)報(bào)告4份。
本項(xiàng)目的質(zhì)量控制復(fù)核人史劍，2011年取得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。史劍1999年開(kāi)始在畢馬威華振執(zhí)業(yè)，2001年開(kāi)始從事上市公司審計(jì)，并將于2023年起開(kāi)始為成都銀行提供審計(jì)服務(wù)。史劍近三年簽署或復(fù)核多家上市公司審計(jì)報(bào)告。
2.誠(chéng)信記錄
項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師和項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人***近三年均未因執(zhí)業(yè)行為受到任何刑事處罰、行政處罰、或證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的行政監(jiān)管措施，或證券交易所、行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。
3.獨(dú)立性
畢馬威華振及項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人按照職業(yè)道德守則的規(guī)定保持了獨(dú)立性。
4.審計(jì)收費(fèi)
畢馬威華振的審計(jì)服務(wù)收費(fèi)是按照業(yè)務(wù)的責(zé)任輕重、繁簡(jiǎn)程度、工作要求、所需的工作條件和工時(shí)及實(shí)際參加業(yè)務(wù)的各級(jí)別工作人員投入的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)等因素確定。2023年度本項(xiàng)目的審計(jì)收費(fèi)為人民幣335萬(wàn)元，服務(wù)范圍包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)、中期財(cái)務(wù)報(bào)告審閱、內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)服務(wù)。
二、擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況說(shuō)明
（一）前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況及上年度審計(jì)意見(jiàn)
截至本公告披露日，安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）已連續(xù)13年為成都銀行提供審計(jì)服務(wù)，均出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)意見(jiàn)。安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）履行了審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職責(zé)，從專業(yè)角度維護(hù)了成都銀行及股東的合法權(quán)益。此外，成都銀行不存在已委托安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）開(kāi)展部分審計(jì)工作后又解聘的情況。
（二）擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所原因
根據(jù)財(cái)政部《國(guó)有金融企業(yè)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)金〔2020〕6號(hào)）相關(guān)要求進(jìn)行會(huì)計(jì)師事務(wù)所輪換。
（三）上市公司與前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通情況
成都銀行已就變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所事宜與前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）進(jìn)行了事前溝通，安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此無(wú)異議。前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所將按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1153號(hào)——前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師和后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通》的有關(guān)規(guī)定，適時(shí)積極做好溝通及配合工作。
三、擬變更會(huì)計(jì)事務(wù)所履行的程序
（一）董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易控制與審計(jì)委員會(huì)履職情況
按照財(cái)政部《國(guó)有金融企業(yè)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)金〔2020〕6號(hào)）要求，成都銀行董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易控制與審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)落實(shí)本次變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作。董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易控制與審計(jì)委員會(huì)對(duì)畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）的專業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、誠(chéng)信狀況及獨(dú)立性進(jìn)行了充分評(píng)估。
2023年2月2日，成都銀行第七屆董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易控制與審計(jì)委員會(huì)第三十三次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于成都銀行股份有限公司聘請(qǐng)年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》，同意聘請(qǐng)畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）擔(dān)任成都銀行2023年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所，并同意將該議案提交成都銀行董事會(huì)審議。
（二）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和獨(dú)立意見(jiàn)
1.事前認(rèn)可情況
畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）具備相關(guān)執(zhí)業(yè)資質(zhì)、足夠的獨(dú)立性、專業(yè)勝任能力、誠(chéng)信狀況、投資者保護(hù)能力，能夠滿足公司對(duì)審計(jì)工作的要2023
求。成都銀行聘請(qǐng)畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為 年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和2023年度內(nèi)部控制審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決策程序充分、恰當(dāng)，符合相關(guān)法律、法規(guī)和《成都銀行股份有限公司章程》的規(guī)定。獨(dú)立董事對(duì)《關(guān)于成都銀行股份有限公司聘請(qǐng)2023年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》表示認(rèn)可，同意將該議案提交董事會(huì)審議。
2.獨(dú)立意見(jiàn)
畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）具備相關(guān)執(zhí)業(yè)資質(zhì)、足夠的獨(dú)立性、專業(yè)勝任能力、誠(chéng)信狀況、投資者保護(hù)能力，能夠滿足公司對(duì)審計(jì)工作的要求。成都銀行聘請(qǐng)畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和2023年度內(nèi)部控制審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決策程序充分、恰當(dāng)，符合相關(guān)法律、法規(guī)和《成都銀行股份有限公司章程》的規(guī)定。同意提交公司股東大會(huì)審議。
（三）董事會(huì)對(duì)議案審議和表決情況
成都銀行第七屆董事會(huì)第三十二次（臨時(shí)）會(huì)議于2023年3月23日審議通過(guò)了《關(guān)于成都銀行股份有限公司聘請(qǐng)2023年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》，同意聘請(qǐng)2023
畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為成都銀行 年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所，并將該議案提交成都銀行股東大會(huì)審議。
（四）股東大會(huì)審議情況
2023年4月24日，發(fā)行人召開(kāi)2023年***次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過(guò)了《關(guān)于成都銀行股份有限公司聘請(qǐng)2023年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》，同意聘請(qǐng)畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為發(fā)行人2023年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，本次變更審計(jì)機(jī)構(gòu)事項(xiàng)自股東大會(huì)決議通過(guò)之日起生效。
四、上述事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人影響分析
本次審計(jì)機(jī)構(gòu)變更屬于發(fā)行人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍，未對(duì)發(fā)行人日常經(jīng)營(yíng)及償債能力構(gòu)成重大不利影響。
中信建投證券作為“成銀轉(zhuǎn)債”債券受托管理人，為充分保障債券投資人的利益，履行債券受托管理人職責(zé)，在獲悉相關(guān)事項(xiàng)后，及時(shí)與發(fā)行人進(jìn)行了溝通，根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定出具本受托管理事務(wù)臨時(shí)報(bào)告。
中信建投證券后續(xù)將密切關(guān)注發(fā)行人對(duì)本期債券的本息償付情況以及其他對(duì)債券持有人利益有重大影響的事項(xiàng)，并將嚴(yán)格按照《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》《受托管理協(xié)議》等規(guī)定和約定履行債券受托管理人職責(zé)。
特此提請(qǐng)投資者關(guān)注相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)投資者對(duì)相關(guān)事宜做出獨(dú)立判斷。
（以下無(wú)正文）
