來源：證券日報

　　證券代碼：688119 證券簡稱：中鋼洛耐 公告編號：2023-057

　　本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性依法承擔(dān)法律責(zé)任。

　　重要內(nèi)容提示：

　　● 擬聘任的會計師事務(wù)所名稱：中審眾環(huán)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)（以下簡稱“中審眾環(huán)”）

　　● 原聘任的會計師事務(wù)所名稱：大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“大華”）

　　● 變更會計師事務(wù)所的簡要原因及前任會計師的異議情況：鑒于大華已連續(xù)多年為中鋼洛耐科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）提供審計服務(wù)，為保持公司審計工作的獨立性和客觀性，結(jié)合公司經(jīng)營管理及審計工作需要，公司擬聘請新會計師事務(wù)所作為2023年度審計機構(gòu)。公司根據(jù)財政部、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所管理辦法》（財會〔2023〕4號）等相關(guān)規(guī)定，采用通過招標(biāo)公司招標(biāo)的方式選聘會計師事務(wù)所。根據(jù)招標(biāo)結(jié)果，公司擬聘任中審眾環(huán)為公司2023年度審計機構(gòu)，為公司提供財務(wù)審計及內(nèi)部控制審計服務(wù)。公司已就變更年度審計機構(gòu)事宜與大華進行了充分溝通，大華對變更事宜無異議。

　　● 本次變更事項尚需提交公司股東大會審議。

　　一、擬聘任會計師事務(wù)所的基本情況

　　（一）機構(gòu)信息

　　1.基本信息

　　（1）機構(gòu)名稱：中審眾環(huán)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“中審眾環(huán)”）

　　（2）成立日期：中審眾環(huán)始創(chuàng)于1987年，是全國首批取得國家批準具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格及金融業(yè)務(wù)審計資格的大型會計師事務(wù)所之一。根據(jù)財政部、證監(jiān)會發(fā)布的從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所備案名單，本所具備股份有限公司發(fā)行股份、債券審計機構(gòu)的資格。2013年11月，按照國家財政部等有關(guān)要求轉(zhuǎn)制為特殊普通合伙制。

　　（3）組織形式：特殊普通合伙企業(yè)

　　（4）注冊地址：湖北省武漢市武昌區(qū)東湖路169號2-9層。

　　（5）首席合伙人：石文先

　　（6）2022年末合伙人數(shù)量203人、注冊會計師數(shù)量1,265人、簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計報告的注冊會計師人數(shù)720人。

　　（7）2022年度，中審眾環(huán)業(yè)務(wù)收入213,165.06萬元，其中審計業(yè)務(wù)收入181,343.80萬元、證券業(yè)務(wù)收入57,267.54萬元，2022年度上市公司審計客戶家數(shù)195家，主要行業(yè)涉及制造業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，信息傳輸、軟代和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，采礦業(yè)，文化、體育和娛樂業(yè)等，審計收費24,541.58萬元，制造業(yè)同行業(yè)上市公司審計客戶家數(shù)101家。

　　2.投資者保護能力

　　中審眾環(huán)每年均按業(yè)務(wù)收入規(guī)模購買職業(yè)責(zé)任保險，并補充計提職業(yè)風(fēng)險金，購買的職業(yè)保險累計賠償限額9億元，目前尚未使用，可以承擔(dān)審計失敗導(dǎo)致的民事賠償責(zé)任。近三年沒有因在執(zhí)業(yè)行為相關(guān)民事訴訟中承擔(dān)民事責(zé)任的情況。

　　3.誠信記錄

　　（1）中審眾環(huán)***近3年未受到刑事處罰、自律監(jiān)管措施和紀律處分，***近3年因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰2次、***近3年因執(zhí)業(yè)行為受到監(jiān)督管理措施20次。

　　（2）39名從業(yè)執(zhí)業(yè)人員***近3年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次，行政處罰2人次，行政管理措施42人次、自律監(jiān)管措施0次和紀律處分0次。

　　(二) 項目信息

　　1.基本信息

　　項目合伙人:秦晉臣，2010年成為中國注冊會計師，2011年起開始從事上市公司審計工作，2015年起開始在中審眾環(huán)執(zhí)業(yè)，為中國注冊會計師協(xié)會***執(zhí)業(yè)會員，曾簽署4家上市公司審計報告，具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。項目質(zhì)量控制負責(zé)人:謝峰，中國注冊會計師，1992年起開始在中審眾環(huán)執(zhí)業(yè)，為中國注冊會計師協(xié)會***執(zhí)業(yè)會員，從事證券工作28年，具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。簽字注冊會計師:羅來榮，2005年成為中國注冊會計師，2007年起開始從事上市公司審計工作，曾簽署5家上市公司審計報告，具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。

　　2.誠信記錄

　　項目合伙人秦晉臣、項目質(zhì)量控制復(fù)核合伙人謝峰和簽字注冊會計師羅來榮***近3年未受到刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)管措施和自律處分。

　　3.獨立性

　　中審眾環(huán)項目合伙人秦晉臣、項目質(zhì)量控制復(fù)核人謝峰、簽字注冊會計師羅來榮不存在違反《中國注冊會計師職業(yè)道德守則》對獨立性要求的情形。

　　4.審計收費

　　公司采用通過招標(biāo)公司招標(biāo)的方式遴選審計機構(gòu)，根據(jù)招標(biāo)結(jié)果定價。中審眾環(huán)為公司提供的2023年度審計服務(wù)收費為89萬元（其中：財務(wù)報表審計費用79萬元，內(nèi)部控制審計費用10萬元），較公司2022年度審計費用減少21萬元，同比下降19.09%。同時，董事會提請股東大會授權(quán)公司經(jīng)營管理層簽署聘請會計師事務(wù)所相關(guān)合同。

　　二、擬變更會計師事務(wù)所的情況說明

　　（一）前任會計師事務(wù)所情況及上年度審計意見

　　公司原審計機構(gòu)大華已連續(xù)4年為公司提供審計服務(wù)，此期間大華堅持獨立審計原則，勤勉盡責(zé)，公允獨立地發(fā)表審計意見，客觀、公正、準確地反映公司財務(wù)報表及內(nèi)控情況，切實履行財務(wù)審計機構(gòu)應(yīng)盡的責(zé)任，從專業(yè)角度維護公司和股東合法權(quán)益。2022年度，大華對公司出具了標(biāo)準無保留意見的審計報告。公司不存在已委托大華開展部分審計工作后解聘的情況。

　　（二）擬變更會計師事務(wù)所的原因

　　鑒于大華已連續(xù)多年為公司提供審計服務(wù)，為保持公司審計工作的獨立性和客觀性，結(jié)合公司經(jīng)營管理及審計工作需要，公司擬聘請新會計師事務(wù)所作為2023年度審計機構(gòu)。公司根據(jù)財政部、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所管理辦法》（財會[2023]4號）等相關(guān)規(guī)定，采用通過招標(biāo)公司招標(biāo)的方式選聘會計師事務(wù)所。根據(jù)招標(biāo)結(jié)果，公司擬聘任中審眾環(huán)為公司2023年度審計機構(gòu)，為公司提供財務(wù)審計及內(nèi)部控制審計服務(wù)。公司已就變更年度審計機構(gòu)事宜與大華進行了充分溝通，大華對變更事宜無異議。

　　（三）上市公司與前后任會計師事務(wù)所的溝通情況

　　公司已就該事項與前后任會計師事務(wù)所進行了充分的溝通，各方均已明確知悉本事項并確認無異議。前后任會計師事務(wù)所將按照《中國注冊會計師審計準則第1153號——前任注冊會計師和后任注冊會計師的溝通》要求，做好溝通及配合工作。

　　三、擬變更會計事務(wù)所履行的程序

　　（一）審計委員會的履職情況

　　公司***屆董事會審計委員會第二十一次會議對公司變更會計師事務(wù)所的事項進行了審議，認為：中審眾環(huán)具備相關(guān)資格，具有投資者保護能力，誠信狀況良好，能夠滿足公司財務(wù)審計和內(nèi)控審計工作要求，能夠獨立、客觀、公正地對公司財務(wù)狀況和內(nèi)部控制狀況進行審計，同意公司變更中審眾環(huán)為公司2023年度財務(wù)報告審計機構(gòu)和內(nèi)部控制審計機構(gòu)，并提交公司董事會審議。

　　（二）獨立董事的事前認可情況和獨立意見

　　獨立董事對該事項發(fā)表了事前認可意見：中審眾環(huán)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)職業(yè)資格，具備為上市公司提供審計服務(wù)的經(jīng)驗與能力，具備足夠的獨立性、專業(yè)勝任能力、投資者保護能力，滿足公司年度財務(wù)審計和內(nèi)部控制審計工作的要求，符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。公司已就變更會計師事務(wù)所的相關(guān)事項提前與原審計機構(gòu)大華進行了溝通，其對變更事宜無異議。此次公司擬變更會計師事務(wù)所符合相關(guān)規(guī)定，不存在損害公司及公司全體股東利益的情況。同意公司變更中審眾環(huán)為公司2023年度財務(wù)報告審計機構(gòu)和內(nèi)部控制審計機構(gòu)，并提交公司董事會審議。

　　獨立董事對該事項發(fā)表了獨立意見：中審眾環(huán)具備從事審計工作的專業(yè)資質(zhì)和專業(yè)勝任能力，具備為上市公司提供審計服務(wù)的經(jīng)驗與能力，滿足公司年度財務(wù)審計和內(nèi)部控制審計工作的要求。此次擬變更會計師事務(wù)所是根據(jù)公司經(jīng)營管理及審計工作需要，不存在損害公司及全體股東利益的情況。全體獨立董事一致同意公司變更中審眾環(huán)為公司2023年度財務(wù)報告審計機構(gòu)和內(nèi)部控制審計機構(gòu)，并同意將該議案提交公司股東大會審議。

　　（三）董事會的審議和表決情況

　　公司于2023年12月5日召開***屆董事會第四十二次會議，審議通過了《關(guān)于公司變更會計師事務(wù)所的議案》，同意公司聘任中審眾環(huán)為公司2023年度財務(wù)報告審計機構(gòu)和內(nèi)部控制審計機構(gòu)，并同意將該議案提交公司股東大會審議。

　　（四）生效日期

　　本次變更會計師事務(wù)所事項尚需提交公司股東大會審議，并自公司股東大會審議通過之日起生效。

　　特此公告。

　　中鋼洛耐科技股份有限公司

　　董事會

　　2023年12月6日

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